Besluit  Raad voor maatschappelijk welzijn

DE RAAD VOOR MAATSCHAPPELIJK WELZIJN

MOTIVERING

Relevante voorgeschiedenis, feiten en context

Tijdens de raad voor maatschappelijk welzijn van 22 november 2022 werd het aangepaste meerjarenplan vastgesteld in het besluit met als titel "Financiën: Meerjarenplan 2020-2025 2023 lokaal bestuur Grobbendonk – deel OCMW - vaststelling".

Juridisch kader

Het decreet lokaal bestuur van 22 december 2017, en latere wijzigingen. Artikels 176, 250, 260 en 262.

Besluit van de Vlaamse Regering van 30 maart 2018 betreffende de beleids- en beheercyclus van de lokale en de provinciale besturen en latere wijzigingen. Artikels 17 t.e.m. 28.

Ministerieel besluit van 26 juni 2018 tot vaststelling van de modellen en nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de rekeningenstelsels en de digitale rapportering van de beleids- en beheerscyclus van de lokale besturen en latere wijzigingen.

Omzendbrieven van het Agentschap voor Binnenlands Bestuur.

Bijkomende motivering

De gemeenten en OCMW’s hebben een geïntegreerde jaarrekening, maar hebben hun eigen bevoegdheden voor de vaststelling ervan. Zowel de gemeenteraad als de raad voor maatschappelijk welzijn moeten eerst hun eigen deel van de jaarrekening vaststellen. Daarna kan de gemeenteraad het deel van de jaarrekening van het OCMW dat de raad voor maatschappelijk welzijn heeft vastgesteld goedkeuren, waardoor de jaarrekening definitief is vastgesteld.

 

De jaarrekening 2023 bevat volgende documenten die als bijlage terug te vinden zijn:

 

Beleidsevaluatie

Financiële nota

• Doelstellingenrekening (J1)
• Staat financieel evenwicht (J2)
• Realisatie kredieten (J3)
• Balans (J4)
• Staat van opbrengsten en kosten (J5)

Toelichting

• Ontvangsten en uitgaven naar functionele aard (T1)
• Ontvangsten en uitgaven naar economische aard (T2)
• Investeringsproject (T3)
• Evolutie van de financiële schulden (T4)
• Toelichting bij de balans (T5)
• Financiële risico’s
• Waarderingsregels
• Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
• Verklaring materiële verschillen tussen gerealiseerde en geraamde ontvangsten en uitgaven.
• Kosten, opbrengsten, uitgaven en ontvangsten met buitengewone invloed op het resultaat
• Overzicht overgedragen kredieten voor investeringen en financiering
• Verwijzing naar plaats waar documentatie beschikbaar is

Documentatie

• Overzicht van alle beleidsdoelstellingen, actieplannen en acties
• Overzicht investeringsprojecten
• Toegestane werkings- en investeringssubsidies
• Samenstelling beleidsdomeinen
• Overzicht verbonden entiteiten
• Personeelsinzet
• Overzicht jaarlijkse opbrengst per belastingsoort
• Proef- en saldibalans
• Overeenstemming tussen algemene en budgettaire boekhouding
• Verlenen visum
• Debiteurenbeheer
• Deelnemingen
• Jaarverslag 2023 Lokaal dienstencentrum Grobbendonk

Transacties tussen gemeente en OCMW

Beschikbaar budgettair resultaat:

	Geconsolideerd
Exploitatiesaldo	5.103.151,00 euro
Investeringssaldo	-3.431.036,00 euro
Financieringssaldo	1.024.012,00 euro
Budgettair resultaat van het boekjaar	2.696.127,00 euro
Gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar	3.576.874,00 euro
Gecumuleerd budgettair resultaat	6.273.001,00 euro
Beschikbaar budgettair resultaat	6.273.001,00 euro

 

Staat van opbrengsten en kosten:

Kosten	20.699.908,00 euro
Opbrengsten	23.927.801,00 euro
Overschot van het boekjaar	3.227.893,00 euro

 

Eindbalans:

Activa	87.821.686,00 euro
Vlottende activa	14.196.886,00 euro
Vaste activa	73.624.800,00 euro
Passiva	87.821.686,00 euro
Schulden	17.340.552,00 euro
Nettoactief	70.481.135,00 euro

Financiële gevolgen/visum

Het resultaat van de jaarrekening 2023 wordt meegenomen in de volgende aanpassing van het meerjarenplan.